重庆市地方金融管理局行政规范性文件

重庆市地方金融监督管理局

关于废止《关于改进小额贷款公司新进境内

法人股东财务审计要求的通知》的通知

渝金发〔2022〕4号

各区县（自治县）、两江新区、西部科学城重庆高新区、万盛经开区金融工作管理部门，市小额贷款公司协会，各小额贷款公司：

根据《重庆市行政规范性文件管理办法》（重庆市人民政府令第329号）规定，经研究，我局决定对《重庆市金融工作办公室关于改进小额贷款公司新进境内法人股东财务审计要求的通知》（渝金发〔2014〕4号）予以废止。

本通知自印发之日起施行。

附件：重庆市金融工作办公室关于改进小额贷款公司新进境内法人股东财务审计要求的通知（渝金发〔2014〕4号）

附件

重庆市金融工作办公室

关于改进小额贷款公司新进境内法人股东财务审计要求的通知

（渝金发〔2014〕4号）

各区县（自治县）金融办（金融工作管理部门）、各小额贷款公司：

为进一步加强小额贷款公司准入管理，提高小额贷款公司法人股东质量，从2014年4月起，改进新进小额贷款公司的法人股东财务审计要求，现将有关事项通知如下：

一、凡是拟新进小额贷款公司的境内企业法人股东，含新设公司入股、增资扩股新入股和股权转让新入股中的境内企业法人，必须提交符合以下条件的会计师事务所出具的财务审计报告。

（一）中国注册会计师协会最新年度综合评价前30强或重庆市注册会计师协会最新年度综合评价排名前30名。此类会计师事务所名单，每年由重庆市注册会计师协会提供。

（二）最近三年内无不良诚信记录，由会计师事务所所在地省级注册会计师协会出具证明，并在申报材料中一并提供。

二、凡新进小额贷款公司的境内企业法人股东提交最近一个年度和申报前一个月的财务审计报告，如不是前述范围的会计事务所审计，应由有关小额贷款公司和小额贷款公司的筹建方，在向区县金融办提交申请材料前，重新选择符合前述条件的会计师事务所重新审计并提交审计报告。如新进小额贷款公司的境内企业法人股东，系重庆市内注册的企业，限在符合上述第一条重庆市内的会计师事务所内选择；系重庆市外注册的外地企业可选择符合上述第一条的任一会计师事务所。

三、各区县金融办和小额贷款公司应告知相应的会计事务所，必须坚持独立、客观、公正的职业道德准则，不得因没有遵守公认审计准则而形成错误的审计意见；必须确保审计过程合规，审计结果真实。如发现存在徇私舞弊，歪曲事实，隐瞒问题，甚至因审计结果失实影响小额贷款公司的监管工作，将按照有关法律法规追究责任。

四、各区县金融办和小额贷款公司要认真执行本通知要求。执行中有什么问题，请及时反馈。

附件：2013年度全国前30强和全市前30强会计师事务所名单

附件

2013年度全国前30强和全市前30强

会计师事务所名单